Как получить налоговый вычет созаемщику по ипотеке?

Ипотека – серьезное финансовое обязательство, и возможность получить налоговый вычет может существенно облегчить бремя выплат. Однако, когда речь заходит о созаемщиках, процесс получения имущественного вычета по ипотеке вызывает немало вопросов. Эта статья подробно расскажет, как созаемщику воспользоваться правом на возврат части уплаченных средств, какие документы необходимы и какие нюансы следует учитывать. Мы рассмотрим все аспекты получения налогового вычета при совместном ипотечном кредитовании, чтобы вы могли максимально эффективно использовать свои права.

Кто такой созаемщик и его права на налоговый вычет

Созаемщик – это лицо, которое наравне с основным заемщиком несет солидарную ответственность перед банком по ипотечному договору. Это означает, что банк имеет право требовать погашения долга как от основного заемщика, так и от созаемщика (или от обоих одновременно). Наличие созаемщика увеличивает шансы на одобрение ипотеки, особенно если основной заемщик имеет недостаточный доход или плохую кредитную историю.

Но какие права имеет созаемщик в отношении налогового вычета? Ответ однозначный: созаемщик имеет право на получение имущественного налогового вычета по ипотеке наравне с основным заемщиком, при условии, что он является налоговым резидентом РФ и уплачивает НДФЛ (налог на доходы физических лиц) по ставке 13% или 15%.

Условия получения налогового вычета созаемщиком

Для успешного получения налогового вычета созаемщику необходимо соблюсти ряд условий:

• Налоговое резидентство: Созаемщик должен быть налоговым резидентом Российской Федерации, то есть находиться на территории РФ не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев.
• Официальный доход: Созаемщик должен получать доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% или 15%. Это может быть заработная плата, доход от предпринимательской деятельности и т.д.
• Право собственности: Созаемщик должен быть указан в договоре купли-продажи недвижимости как собственник (частичный собственник) приобретенного жилья. Если созаемщик не является собственником, право на вычет он не имеет.
• Наличие ипотечного договора: Должен быть заключен ипотечный договор, в котором созаемщик указан в качестве такового.
• Фактические выплаты: Созаемщик должен фактически осуществлять выплаты по ипотеке, что должно быть подтверждено платежными документами.
• Ранее не использованное право: Созаемщик ранее не должен был использовать свое право на получение имущественного налогового вычета в полном объеме.

Размер налогового вычета для созаемщика

Размер налогового вычета, на который может претендовать созаемщик, зависит от нескольких факторов:

• Стоимость приобретенного жилья: Максимальная сумма, с которой можно получить вычет за покупку жилья, составляет 2 миллиона рублей. Это означает, что максимальная сумма возврата составит 260 000 рублей (13% от 2 миллионов). Если жилье стоит меньше 2 миллионов, вычет рассчитывается исходя из фактической стоимости.
• Сумма уплаченных процентов по ипотеке: Максимальная сумма, с которой можно получить вычет по уплаченным процентам, составляет 3 миллиона рублей. Максимальная сумма возврата в этом случае составит 390 000 рублей (13% от 3 миллионов). Следует учитывать, что данное правило применяется к ипотечным кредитам, оформленным после 1 января 2014 года. По кредитам, оформленным ранее, лимит на вычет по процентам отсутствует.
• Доля созаемщика: Если в договоре купли-продажи не указано, в каких долях приобретается жилье, считается, что доли распределены поровну между всеми собственниками. В этом случае, каждый созаемщик имеет право на вычет пропорционально своей доле. Если же доли указаны, то вычет распределяется в соответствии с указанными долями.
• Соглашение о распределении вычета: Созаемщики могут заключить соглашение о распределении вычета в произвольных долях. Это особенно актуально, если один из созаемщиков имеет более высокий доход и, соответственно, может быстрее возместить большую часть вычета. Соглашение составляется в письменной форме и предоставляется в налоговую инспекцию.

Порядок оформления налогового вычета созаемщиком

Процесс оформления налогового вычета для созаемщика включает несколько этапов:

1. Подготовка документов: Необходимо собрать все необходимые документы, подтверждающие право на вычет.
2. Заполнение декларации 3-НДФЛ: Декларация 3-НДФЛ – это основной документ для оформления налогового вычета. Ее можно заполнить онлайн на сайте ФНС России или скачать бланк и заполнить его вручную.
3. Подача документов в налоговую инспекцию: Документы можно подать лично в налоговую инспекцию по месту жительства, отправить по почте заказным письмом с описью вложения или подать онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России.
4. Проверка документов налоговой инспекцией: Налоговая инспекция проверяет представленные документы в течение трех месяцев.
5. Получение вычета: После успешной проверки документов, налоговая инспекция перечисляет сумму вычета на банковский счет, указанный в декларации.

Необходимые документы для получения налогового вычета созаемщиком

Для получения налогового вычета созаемщику необходимо предоставить следующие документы:

• Декларация 3-НДФЛ: Заполненная и подписанная декларация 3-НДФЛ за соответствующий налоговый период.
• Копия паспорта: Копия паспорта созаемщика (страницы с фотографией и регистрацией).
• Справка 2-НДФЛ: Справка 2-НДФЛ с места работы, подтверждающая доход созаемщика за соответствующий налоговый период.
• Договор купли-продажи: Копия договора купли-продажи недвижимости.
• Выписка из ЕГРН: Копия выписки из Единого государственного реестра недвижимости, подтверждающая право собственности на жилье.
• Ипотечный договор: Копия ипотечного договора.
• График погашения кредита: Копия графика погашения кредита.
• Платежные документы: Копии платежных документов, подтверждающих фактическую оплату процентов по ипотеке (квитанции, выписки из банка).
• Соглашение о распределении вычета (при наличии): Копия соглашения о распределении вычета между созаемщиками.
• Заявление на возврат налога: Заявление с указанием реквизитов банковского счета для перечисления вычета.

Распределение налогового вычета между созаемщиками: примеры

Рассмотрим несколько примеров распределения налогового вычета между созаемщиками:

* Пример 1: Супруги приобрели квартиру в ипотеку стоимостью 3 миллиона рублей. В договоре купли-продажи не указаны доли собственности, значит, они считаются равными (по 1/2). Максимальный вычет по стоимости квартиры составляет 2 миллиона рублей, а максимальный вычет по процентам – 3 миллиона рублей. Каждый из супругов может получить вычет в размере 1 миллиона рублей (половина от 2 миллионов) по стоимости квартиры и 1,5 миллиона рублей (половина от 3 миллионов) по процентам.
* Пример 2: Два друга приобрели квартиру в ипотеку. В договоре купли-продажи указано, что доля одного друга составляет 70%, а доля другого – 30%. Вычет будет распределен пропорционально этим долям.
* Пример 3: Супруги приобрели квартиру в ипотеку и заключили соглашение о распределении вычета. В соглашении указано, что 80% вычета получает муж, а 20% – жена. Вычет будет распределен в соответствии с этим соглашением, при условии, что у мужа достаточно дохода для возмещения 80% вычета.

Особенности получения налогового вычета при рефинансировании ипотеки

Рефинансирование ипотеки – это получение нового кредита для погашения существующего. При рефинансировании ипотеки сохраняется право на получение налогового вычета по уплаченным процентам, но есть некоторые нюансы:

* Нельзя получить вычет дважды за одни и те же проценты: Вычет можно получить только по фактически уплаченным процентам. Если проценты, уплаченные по старому кредиту, уже были учтены при получении вычета, повторно получить вычет за эти же проценты нельзя.
* Новый договор – новый отсчет лимита: Лимит в 3 миллиона рублей на вычет по процентам применяется к каждому ипотечному договору. Если после рефинансирования заключен новый ипотечный договор, то лимит отсчитывается заново, но только в пределах остатка лимита, не использованного по старому кредиту.

Сроки подачи документов на налоговый вычет

Подать документы на получение налогового вычета можно в течение трех лет после окончания налогового периода, в котором возникло право на вычет. Например, если право на вычет возникло в 2023 году, подать документы можно до 31 декабря 2026 года. Однако, получить возврат можно только за последние три года, предшествующие году подачи декларации.

Таблица: Основные моменты получения налогового вычета созаемщиком

Полезные советы для созаемщиков, желающих получить налоговый вычет

* Заранее уточните все нюансы: Перед оформлением ипотеки проконсультируйтесь с налоговым консультантом или специалистом банка, чтобы уточнить все нюансы получения налогового вычета в вашем конкретном случае.
* Собирайте документы: Начинайте собирать необходимые документы заранее, чтобы избежать спешки и ошибок при подаче декларации.
* Используйте онлайн-сервисы: Используйте онлайн-сервисы ФНС России для заполнения и подачи декларации 3-НДФЛ. Это значительно упростит процесс.
* Не затягивайте с подачей документов: Подавайте документы на получение вычета как можно раньше, чтобы быстрее получить возврат.
* Внимательно заполняйте декларацию: Тщательно проверяйте все данные, указанные в декларации 3-НДФЛ, чтобы избежать ошибок и задержек с получением вычета.

«Налоговый вычет – это законное право каждого гражданина. Не упускайте возможность

Об авторе: Виктор Семёнов

Эксперт в сфере кредитования и управления личными финансами. Закончил ВШЭ по специальности Экономика, что заложило основу для глубоких знаний в финансовой аналитике. Специализируюсь на анализе кредитных продуктов, стратегиях погашения задолженностей и повышении финансовой грамотности заемщиков.

Похожие записи:

Как получить налоговый вычет по ипотеке через Госуслуги Как правильно получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку Налоговый вычет за проценты по ипотеке при совместной собственности супругов Налоговый вычет при ипотеке с материнским капиталом Как получить вычет за проценты по ипотеке через личный кабинет налогоплательщика Налоговый вычет с ипотеки Справка о выплаченных процентах по ипотеке Сбера – как получить